歙县退役军人事务局2023年度部门决算

目  录

第一部分 歙县退役军人事务局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 歙县退役军人事务局2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 歙县退役军人事务局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

附件：2023年度项目支出绩效自评表

2023年度优抚抚恤项目绩效评价报告

第一部分 歙县退役军人事务局概况

一、部门职责

歙县退役军人事务局主要职责是：  

   (一)贯彻执行国家、省退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等政策法规，拟订相关规范性文件并组织实施，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向。

   (二)负责军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理工作。

   (三)组织指导退役军人教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随调家属就业创业。

   (四)会同有关部门制定退役军人特殊保障政策并组织落实。

   (五)组织协调落实移交地方的离休退休军人、符合条件的其他退役军人和无军籍退休退职职工的住房保障工作。

   (六)组织指导伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，指定有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策并指导实施。承担不适宜继续服役的伤病残军人相关工作。组织指导军供服务保障工作。

   (七)组织指导全县拥军优属工作。负责现役军人、退役军人、军队文职人员和军属优待、抚恤等工作，指导实施国民党抗战老兵等有关人员优待政策。

   (八)负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作，按规定承担拟列入重点保护单位的烈士纪念建筑物名录的审核、备案、推荐工作，总结表彰和宣扬退役军人、退役军人工作单位和个人先进典型事迹。

   (九)指导并监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的帮扶授助工作。

   (十)完成县委、县政府交办的其他任务。

   (十一)职能转变。县退役军人事务局应加强退役军人思想政治工作和服务保障体系建设，建立健全集中统一、职责清晰的退役军人管理保障体制，协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业，褒扬彰显退役军人为党，国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向，更好地为增强部队战斗力和凝聚力做好组织保障。              

二、机构设置

从决算单位构成看，歙县退役军人事务局2023年度部门决算包括：单位本级决算和单位所属事业单位决算，与预算比较，无变化。

纳入歙县退役军人事务局2023年度部门决算编制范围的下属单位共3个，具体情况见下表：

第二部分 歙县退役军人事务局2023年度单位决算表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况；本套报表金额单位转换成万元时，因四舍五入可能存在尾数误差。

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 歙县退役军人事务局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计5105.96万元（含使用非财政拨款结余、年初结转和结余）、支出总计5105.96万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2022年相比，收、支总计各增加211.79万元，增长4.3%，主要原因：一是年度抚恤增资；二是人员增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计5105.96万元，其中：财政拨款收入5105.96万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计5105.96万元，其中：基本支出526.62万元，占10.3%；项目支出4579.33万元，占89.7%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计5105.96万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计5105.96万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2022年相比，收、支总计各增加211.79万元，增长4.3%，主要原因：一是年度抚恤增资；二是人员增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出5105.96万元，占本年支出的100%。与2022年相比，收、支总计各增加211.79万元，增长4.3%，主要原因：一是年度抚恤增资；二是人员增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出5105.96万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出20.18万元，占0.4%;社会保障和就业（类）支出4938.04万元，占96.71%；卫生健康支出（类）支出125.27万元，占2.45%；住房保障（类）支出22.47万元，占0.44%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3580.96万元，支出决算为5105.96万元，完成年初预算的144.58%。决算数大于预算数的主要原因:一是上级补助资金未纳入年初预算；其中：基本支出526.62万元，占10.3%；项目支出4579.33万元，占89.7%；经营支出0万元，占0%。

具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）档案事务（款）其他档案事务支出（项）年初预算为20万元，支出决算为20万元，决算数与预算数持平。

2.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为0.18万元，决算数大于预算数的主要原因是上级奖励金追加。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年预算26.56万元，支出决算为42.58万元，完成年初预算的160.3%。决算数大于预算数的主要原因是补交养老保险支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年预算13.28万元，支出决算为23.12万元，完成年初预算的174.09%。增加原因主要是预算追加年金。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年预算0.24万元，支出决算为0.24万元，预算与决算持平。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年预算7.2万元，支出决算为9.6万元，完成年初预算的133.33%。增加原因主要是追加事业的单位基础绩效工资。

7.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）年预算62.5万元，支出决算为62.5万元，预算与决算持平。

8.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项）2022年预算1000.21万元，支出决算为1000.21万元，预算与决算持平。

9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）烈士纪念设施管理维护（项）年预算3.93万元，支出决算为3.93万元，预算与决算持平。

10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）年预算1199万元，支出决算为2384.95万元，完成年初预算的198.91%，增长原因主要是上级追加。

11.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）2022年预算626.5万元，支出决算为680.57万元，完成年初预算的108.63%，增长原因主要是上级追加。

12.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）退役士兵安置（项）年预算282.8万元，支出决算为392.68万元，完成年初预算138.85%，增长原因主要是上级追加教育资金。

13.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）军队转业干部安置（项）年预算284万元，支出决算为401.62万，完成年初预算141.42%，增长原因主要是上级追加资金。

14.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项）年预算60万元，支出决算为71.63万元，完成年初预算119.38%，增长原因主要是上级追加。

15.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人生活和护理补贴（项）年预算5.2万元，支出决算为5.03万元，完成年初预算的96.73%，减少原因主要是预算经费稍多。

16.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）行政运行（项）年预算93.57万元，支出决算为103.27万元，完成年初预算的110.04%，增长原因主要是县级追加经费。

17.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）事业运行（项）年预算122.32万元，支出决算为155.16万元，完成年初预算的126.85%，增长原因主要是县级追加经费。

18.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）拥军优属（项）年预算120万元，支出决算为97.53万元，完成年初预算的81.27%，增长原因主要是年初预算稍多。

19.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）年预算216.14万元，支出决算为183.99万元，完成年初预算的85.12%，减少原因主要是经费多。

20.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年预算2.89万元，支出决算为2.89万元，完成年初预算的100%。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年预算4.94万元，支出决算为5.23万元，完成年初预算的105.87%，主要原因是县级追加。

22.卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）年预算33.5万元，支出决算为117.16万元，完成年初预算的349.73%，增长原因主要是上级转移支付。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）预算22.67万元，支出决算为22.47，完成年初预算的99.12%，减少原因是年初预算稍多。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出526.62万元，其中：人员经费503.45万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费23.17万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、办公设备购置。  

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

歙县退役军人事务局没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金预算安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

歙县退役军人事务局没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度，歙县退役军人事务局机关运行经费支出23.17万元，比2022年减少67万元，下降74.3%，主要原因是本年度合计数为决算定稿数，之前年度计算有误。

（二）政府采购支出情况。

2023年度，歙县退役军人事务局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，歙县退役军人事务局共有车辆0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）关于2023年度绩效评价情况的说明

（1）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位对2023年度纳入单位预算的项目支出全面开展了绩效自评，共9个项目，涉及资金2208.18万元。从评价看2023年度项目立项符合组织对部门职责和相关管理规定，项目目标完成情况较好，达到预期绩效目标。

2023年度单位整体支出开展了绩效自评。从评价情况看，整体项目立项规范，项目目标完成情况较好，达到预期绩效目标。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

我局在2023年度单位决算中反映“优抚抚恤补助”项目绩效自评综述和所有项目支出绩效自评表（涉密项目除外）。

优抚补助资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为1391.18万元，执行数为1391.18万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是提高部分退役军人经济待遇水平和生活质量。二是让军人有生活获得感和幸福感。发现的主要问题及原因：一是人员数字大，资金编制难度大；二是资金不足，不能适应经济发展需要。下一步在管理上贯彻执行《审计法》、《预算法》和《会计法》，保证其专款、专管、专用。由歙县退役军人事务局优抚股具体负责实施及管理，优抚项目支出严格按照国家规定的制度、标准和范围执行，确保优抚专项经费、优抚政策落实到优抚对象身上。

所有项目绩效自评表详见“附件：2023年度项目支出绩效自评表。

（3）部门评价结果

一、项目基本情况

优抚工作是国家和地方政府对军人及其家属等优抚对象进行物质照顾和精神抚慰的工作。优抚对象身份多样、属性各异、人员结构复杂，包括四类伤残人员、三属人员、在乡复员军人、带病回乡退伍军人、部分参战退役人员、60周岁以上农村籍退役士兵等 。

二、绩效评价情况

1.评价依据

依据县财政局2019年度预算绩效管理工作实施方案的通知开展自评工作。

2.评价方式

·一般采取检查财务会计资料、问卷调查、实地走访等工作程序进行评价。

三、项目资金使用及管理情况

1.资金使用情况

· 2023年抚恤资金共计1391.81万元，其中财政下拨抚恤资金1391.81万元，且全部实际到位，资金使用率为100%。资金支出包括优抚对象经费支出1391.81。

· 2.专项资金管理情况

·各地根据国家有关法律法规和地方政策文件要求管理资金。资金直接下达到退役军人事务局补助资金专户，实行专款专用，专账管理。由县财政局社保股实行对口管理，县退役军人事务局设置对口业务股室，建立健全财务管理制度，健全民政专项资金发放台账，做好与金融机构的定期对账工作，确保项目专项资金安全使用 。

· 四、项目绩效及评价结果

1.项目绩效情况

·  社会效益

·优抚对象在革命战争时期和社会主义建设时期为建立革命政权、保卫祖国、建设祖国做出特殊贡献。抚恤资金的发放保障了优抚对象的基本生活，对巩固国防，维护社会稳定，促进两个文明建设有着重要意义。

·可持续发展

·建立了标准调整机制，依据全国职工平均工资和城乡居民人均生活水平，制定统一的基本标准并随社会生活水平的提高进行调整，使优抚对象的生活与当地人民生活水平相适应。

2.群众满意度

·  通过对优抚工作及抚恤专项资金的发放开展调查问卷了解，广大群众的满意度比较高。

五、存在的问题与建议

1.存在的问题

·  虽然各地在优抚抚恤项目资金管理方面采取了多种措施，但可能仍存在一些地区间政策执行差异的问题，影响整体优抚工作的均衡性。随着社会经济发展，可能存在优抚标准调整滞后于生活成本增长的情况。

2.建议

·加强地区间优抚政策的协调统一，上级部门可以制定更细化、更具操作性的优抚工作指南，确保各地优抚工作执行的一致性。建立更加灵活、及时的优抚标准调整机制，定期评估生活成本变化对优抚对象生活的影响，以便更及时地调整抚恤补助标准。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政单位取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管单位和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2023年度项目支出绩效自评表