关于2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县审计局受县政府委托已于2024年4月28日向县十八届人大常委会第二十九次会议报告。现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署落实和成效情况

各部门各单位认真落实上级重大决策部署，严格执行县十八届人大常委会第二十三次会议有关审议意见，以问题整改为契机，健全制度机制、提高工作水平，整改工作质效明显提升。

（一）落实整改责任，系统推进整改工作。按照县委审计委员会部署，县政府多次召开专题会议研究审计整改，分管县领导抓好牵头落实、跟踪督办。责任单位通过成立工作专班、召开党组会或专门会议的方式，分解任务，制定措施，明确时限，推动审计整改任务落实。县审计局加强审计整改“清单+闭环”管理，突出重点问题给予指导，督促加快完成整改。

（二）凝聚监督合力，健全贯通协同机制。巩固全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局，深化审计监督与其他各类监督贯通协同，联合县纪委监委、组织部、政府督办室对部分重点问题开展现场督查。健全审计整改报告工作机制，严格问题销号认定，认真审核整改报告和佐证材料，确保整改质量和效果。

（三）注重源头治理，整改成效稳步提升。审计工作报告共反映101个问题。至2025年3月底，立行立改类70个问题全部完成整改，分阶段整改类16个问题有14个完成整改，持续整改类15个问题有12个完成整改。5个整改中的问题均已落实整改措施、列明整改计划，正在有序推进。有关单位通过归还原渠道、调整账目、加快支出、规范管理等措施，完善制度24项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县本级预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制及执行方面。一是预算编制精细化不够问题。县财政局加强工作部署，安排2025年度部门预算编制工作较上年度提前1个月；在2025年预算编制“二上”完成后，编制全县重点事项保障清单项目，报县政府常务会议研究。二是预算审批、调整不够规范问题。细化2024年度财政预算草案编制，做到功能科目到项，编列一般公共预算支出经济分类预算；做好预算审查基础工作，提前与县人大预算工委沟通，财政预算草案和第一次、第二次预算调整草案均提前1个月报县人大常委会初审或征求意见。三是部分项目预算执行率为零问题。财政局会有关部门通过核减指标、收回结余、加快支出的方式进行整改。至今年2月底，涉及的5个项目完成整改支出492.89万元，但长江水生物多样性保护工程项目仍在加快推进中。

2.关于财政收支管理方面。一是少数非税收入未及时划缴国库问题。县财政局已于2024年初缴入国库，并强化日常收缴监测分析，完善非税收入管理制度1项，确保各项收入及时缴库。二是部分资金未制定管理办法问题。县财政局会职能部门制定印发资金使用管理办法1项，确定借鉴同类项目管理办法执行2个。三是存量资金清理不彻底问题。县财政局会同62家预算单位全面清理沉淀2年以上各类经费、项目结余等资金，收缴入库692.77万元。

（二）县直部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于落实过“紧日子”要求不够严问题。2家单位通过严控“三公两费”支出和加强日常把关，2024年度该项支出决算数均未超年初预算。

2.关于部门预算管理不尽到位问题。1家单位已将房屋出租收入纳入预算管理。1家单位提前谋划政府采购事项，做到应编尽编。1家单位据实调减培训费预算指标完成整改。

3.关于财务管理仍需加强问题。2家单位按照审计意见，认真开展往来资金清理，上缴国库74.3万元。1家单位加强财务培训，已按要求设置账簿、规范会计核算，完善定期对账内控制度。

4.关于工会经费管理不够规范问题。2家单位已按要求进行专账核算工会经费，1家单位退回资金0.12万元。

5.关于内部审计工作机制不健全问题。2家单位已完善内部审计制度，明确分管领导和职责分工。1家单位已组织开展并完成本单位2024年财务收支内部审计。

（三）专项审计或审计调查查出问题整改情况

1.关于城市绿化工程专项审计调查方面。一是招标采购制度执行不严格问题。1家单位修订“三重一大”事项清单，完善项目建设全过程管理办法，并严格按制度发包项目。2家建设单位对5个项目与施工单位签订补充合同，明确苗木养护期和质保金。二是工程参建单位履职不到位问题。3家建设单位已要求6个项目施工单位补植苗木，并扣减多计价款12.61万元。对4个项目监理公司未现场检查确认苗木数量问题进行了约谈，并扣减监理费处理。约谈4个项目施工单位。三是项目验收移交不规范问题。建设单位对1个绿化项目重新验收、补充验收资料，制定验收移交制度1项。有关主管部门加强考核，加大苗木养护检查频次；建设单位约谈施工单位，收回养护费用5.1万元。

2.关于县供销社集体资产管理运营情况专项审计方面。一是管理制度未完全落实问题。2024年县供销社印发了基层社对县供销社评价机制；召开常务理事会按章程要求审议该社2023年度决算方案。二是社有资产收益未收取问题。经参股企业股东大会决议同意，获得分配利润170万元。三是社有资产管理不规范问题。县供销社本级补登记社有资产1处，收到1家基层社资产转让款，涉及资金4.56万元；已完成处置资产的销账处理。四是社有企业债务未完全化解问题。已归还徽投集团借款本息927.7万元。县财政拨付的263万元化债奖补资金已支出。

3.关于“老有所养”相关养老服务体系建设审计方面。一是个别任务目标未按期完成问题。审计后我县已将“喘息服务”列入养老服务清单，并在开发区、新洲社区设立了养老服务综合体，对不能自理老人开展短期托养。二是公办养老机构入住率不高问题。县民政局采取拓展养老机构服务范围、对全失能低保老人入院予以补助等措施逐步提高入住率。三是福利彩票公益金分配使用不及时问题。审计后县民政局通过加快项目建设和资金支付，至2024年底已支出261.13万元，余款3.67万元财政已收回。四是高龄补贴发放审核不严问题。县民政局发出紧急通知，要求各乡镇规范高龄补贴支付审核，并对多发的6.88万元全部收回。

4.科技创新若干政策落实及资金使用情况审计方面。一是管理制度不完善问题。县科商工信局完善科技创新专项资金实施流程等制度3项，对6大类项目印发申报指南，明确操作办法。二是绩效目标设置不完整问题。分析研判2024年科技创新项目绩效目标，合理设定9大类项目绩效目标值，提高资金使用效益。三是改变资金使用范围问题。进一步细化制度，明确科技管理费使用范围，规范账务处理。四是年初预算不精准问题。加强与财政局沟通，优化专项资金预算安排，提高预算精准度。

（四）公共投资审计查出问题整改情况

1.关于项目建设程序履行不到位方面问题。2个项目的建设单位针对项目前期准备不充分、延误工期问题，采取强化要素保障、加快施工进行整改；2家项目建设单位召开专题会议分析建设程序执行不到位成因，开展自查自纠，规范项目建设程序执行。1家建设单位明确变更审批流程，加强日常管理。

2.关于参建单位履约不严格方面问题。一是建设单位监管不严问题。2家建设单位压实项目负责人职责，严格施工结算资料审核，提高项目资料准确性。二是施工单位现场管理松散问题。建设单位已对1项目定期开展安全检查，监理盘站隐蔽工程，通报施工情况。三是监理单位履职不力问题。3家建设单位采取约谈监理单位、据实补充履行相关程序进行整改。四是勘察设计不细致问题，建设单位已按补充勘查结果完善变更程序。

3.关于项目竣工结算把关不细致方面问题。一是结算定额套取及工程量计算有误问题。建设单位已收回施工单位多计价款3.92万元。二是未按图纸设计施工问题。4个项目建设单位已对工程量进行复核，施工单位退回多计工程价款19.1万元。三是未严格按合同约定结算问题。2家建设单位根据合同约定调整结算计价税率，收回多计工程价款32.75万元。

（五）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于行政事业国有资产审计方面问题。一是公物仓建设迟缓问题。财政局会同相关部门开展资产清理，对闲置、低效、可重复使用的资产纳入公物仓管理，至2024年底已有原值56.3万元的121件资产进入公物仓，15件闲置资产实现调剂使用。二是资产出租合同管理不严格问题。相关责任单位已补签租赁合同，收取到位欠缴水电费1.45万元。三是资产日常管理仍然薄弱问题。涉及的4家单位全面开展固定资产清理，补登记账外资产，及时处置报废资产，并录入资产管理信息系统。

2.关于企业国有资产审计方面问题。一是应收账款管理不严问题。在年度考核中增加子公司应收账款管理考核权重；健全应收账款定期报告制度，加大催收力度，收回应收账款1.15亿元。二是资产闲置或租金收取不及时问题。子公司积极盘活利用闲置资产，出租资产5处，收取欠缴租金15.36万元，有1处资产因遗留问题仍在处理，徽投集团已专题研究出租管理方案。三是项目建设管理不严问题。徽投集团针对1项目超合同工期未扣除逾期违约金、赶工措施费问题进行复核，并完善延期证明；对劳务发包合同未约定工期问题，已补充合同条款；对临时用地到期未复垦问题，相关乡镇已于2024年8月完成集体建设用地审批，不需再复垦。

3.国有自然资源资产审计方面问题。一是畜禽养殖污染处置监管不到位问题。王村镇对1处已关停养殖场的污水储液池予以拆除，并对周边环境进行了清理。二是河长制落实不到位问题。王村镇已对定邦河全域开展垃圾清理，约谈村级河长，督促其落实巡河责任。三是林长巡林工作不规范问题。王村镇每月开展2次定期提示，规范镇村两级林长巡林工作。

三、审计整改后续工作安排

从整改情况看，至目前，尚有5个未达整改期限问题仍在持续整改中。县审计局将采取措施跟踪后续整改，推动具体问题改到位和长效整改。一是坚持分类推进。研判整改措施进展和成效，督促责任单位完善整改计划，并严格抓好落实。二是加强督促检查。压实被审计单位整改主体责任，适时开展整改“回头看”，对敷衍整改、虚假整改的，按规定严肃处理。三是强化源头治理。对反复出现的问题，深入分析制度障碍，通过完善制度规则、加强监管，努力实现整改一个问题、规范一个领域，增强整改实效。

下一步，我们将坚持问题导向，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，健全整改工作机制，加强统筹协调，确保审计查出问题真改实改，见成效，以整改实效助推上级重大决策和县委、县政府部署落实落细。