关于2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告
（2024年第1期）

2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2024年4月29日向县十八届人大常委会第二十一次会议报告。现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作落实及成效情况

习近平总书记多次作出重要指示批示，强调审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，主要领导多次作出批示，要求各部门、各单位认真落实人大审议意见，切实抓好整改落实，举一反三，建章立制，确保整改取得实效。

各部门、各单位认真落实县委、县政府关于审计整改部署要求，严格执行县十八届人大常委会第十五次会议审议意见，审计整改工作机制更加健全、成效更加彰显。《审计工作报告》反映的25类50个具体问题，涉及财政资金6835.45万元，至2024年3月底，通过采取调整预算、加快拨付进度、收回违规资金、调整账目、加快项目推进等方式，已完成整改问题48个，涉及资金6466.8万元，占反映问题金额的94.61%，制定完善相关制度7项。

（一）整改主体责任意识更强。县林业局、徽投集团等单位把抓好审计整改作为重要政治任务，主要负责同志切实履行“第一责任人”职责，对审计整改工作亲自抓、直接管，召开会议研究整改工作。县精神文明建设指导中心、新保中心、民政局等部门成立整改领导小组，制定整改方案，明确整改期限，按照“见人见事见物、见文件见制度见成效”的标准，全面落实整改。财政等主管部门认真履行监督管理职责，对行业领域内存在的典型性、普遍性和倾向性问题，强化分析研判，将“当下改”与“长久立”结合起来，坚持源头治理，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

（二）整改跟踪督促举措更实。县审计局进一步深化全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将预算执行审计查出问题整改及建议落实纳入督查范围，按“立行立改、分阶段整改、持续整改”分类提出要求；同时，跟踪督促整改进展情况，深化审计整改全口径、全周期的“清单+闭环”式管理，健全“四清单一台账一目录”，严格审核整改结果，对账销号；对未整改到位问题进行重点督办，精准施策、靶向指导，确保审计整改取得实效。

（三）贯通协同机制更加顺畅。县审计局联合县纪委监委、县委组织部、县政府督查室开展2022年审计查出问题整改落实情况“回头看”，进行现场检查，持续巩固整改成效；加大“巡审联动”力度，全年联动监督4家单位，及时向巡察办提供审计报告及整改报告等。出台《关于建立审计监督与统计监督协作配合工作机制实施办法》，推动审计监督与统计监督贯通协同形成合力；持续加强与财政等主管部门的协调会商，开展重点事项整改督促；县人大组织开展了审计整改调研监督，有力推动问题改到位、改彻底。

二、审计发现问题的整改具体情况

（一）县本级预算执行审计查出问题的整改情况

审计反映：1.个别政府性基金收入预算执行率低；2.部分政府性基金结余结转比例过高；3.灾后助企纾困资金风险应予关注；4.工伤保险基金未能实现收支平衡；5.政府性债务还本付息压力较大等5类7个具体问题，已全部完成整改。其中：

关于个别政府性基金收入预算执行率低问题。对2022年城市基础设施配套费收入预算执行率仅为41.70%的问题，财政部门调整了全县2023年城市基础设施配套费收入预算，当年实际完成3190万元，超额完成年初预算。

关于部分政府性基金结余结转比例过高问题。农业土地开发资金年终结转结余的516万元已全部调出平衡一般公共预算；污水处理费年终结转结余的1360万元，通过加快项目推进力度，提高资金支出进度，于2023年8月全部支出；彩票公益金年终结余结转的907万元，截至2023年底已支出801万元。

关于灾后助企纾困资金风险应予关注问题。财政已收回150万元贷款，约定余额2850万元分4年归还、年利率6%，并由关联企业提供股权质押。

关于工伤保险基金未能实现收支平衡问题。2023年初县财政在2022年省市统一结算后，已将上年垫付的654万元列入预算，全额补贴。

（二）县直部门预算执行审计查出问题的整改情况

审计了县林业局、县新安江流域生态保护发展中心、县总工会、县精神文明建设指导中心等4家单位。审计反映：预算编制不够完整；专项资金管理不到位；产业发展项目进度不快；财务支出审核把关不严等4类13个具体问题，已完成整改11个，2个正在推进中。2021年面源污染补助项目资金到2022年底支出进度慢的问题，相关单位向3个乡镇下发了《关于加强项目管理的提醒函》，加快推进项目建设进度，至目前已支出414.37万元，支出进度82.87%；下一步将加强调度，加快支出，尽快完成整改。产业发展项目进度不快问题至2023年底有关乡镇林业站已完成了香榧种植基地验收，已支付到位资金422.98万元，余款待林业局审核后报财政局安排补助资金，再行拨付。

（三）政策落实跟踪审计查出问题整改情况

审计反映：安心托幼行动政策落实不够细致、老年助餐人员动态监控不够深入、救灾物资储备轮换制度执行不到位等3类5个具体问题，已全部完成整改。

（四）公共投资审计查出问题整改情况

审计发现：项目前期谋划安排不合理、项目设计偏离实际情况、某项目清单控制价编制不严谨、监理单位履职不到位、造价结算审核把关不严等5类7个具体问题，各相关单位已全部完成整改，追回多计工程价款67.49万元，调整清单控制价1322万元，并完善单位内部项目管理制度，加强施工监督、造价审核把关等措施落实整改。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

审计了黄山市徽城投资集团有限公司、县经济开发区投资开发有限公司2022年度资产负债损益情况；结合4个县直部门预算执行审计，重点关注了行政事业性资产管理使用情况；开展了富堨镇自然资源资产离任（任中）审计。共发现8类18个具体问题，至2023年底已完成整改16个，有2个问题持续整改中。

1.企业国有资产审计发现：会计反映不够真实、重点项目推进偏慢、资产盘活任务艰巨等3类6个具体问题，已完成整改4个，2个正在推进中。对2022年末应收款项余额占资产总额的35%影响资金流动性问题，相关企业在深入梳理分析往来资金成因，完成往来资金清查，并积极对接财政逐步化解历史遗留往来款。对经营管理的15栋经开区标准厂房出租率低影响经营效益提升问题，相关企业拓展思路，采取措施，2023年新签订3栋厂房签订租赁合同，厂房出租率提升到59.31%。

2.行政事业性国有资产审计发现：资产底数不够清楚、资产使用管理不到位等2类7个具体问题，相关部门单位开展了资产清查、资产处置等工作，已全部完成整改。

3.国有自然资源资产审计发现：畜禽养殖整治监管不严、河道日常管护不到位、资金使用绩效不高等3类5个具体问题，相关乡镇通过加强河道日常巡查、加大环境整治力度、加快项目建设及资金拨付进度，已全部完成整改。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，截至目前，尚有2021年面源污染补助项目资金、香榧产业发展专项资金支出进度慢，徽投集团应收款项金额较高，开投公司经营管理的标准厂房出租率低等4个具体问题持续整改中。主要原因：一是受政策及市场影响，需要长期推进整改落实。如标准厂房出租率低问题，2023年虽取得了较大进展，但受市场环境变化及园区政策要求，整改成效出现反复。二是历史遗留，一时难以整改到位。如资产盘活任务艰巨问题主要是一些往来款等因形成时间长且成因复杂，需要查清事实后，提出处理意见进行清理。对持续整改的问题，有关单位作了后续整改安排。审计机关将严格落实“三个区分开来”要求，充分听取有关部门和单位的意见，综合考虑问题整改的相关情况，实事求是分析原因，提出后续整改意见。

下一步，县审计局在县委、县政府的坚强领导下，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，全面落实各级党委审计委员会有关审计整改决策部署，加大联合督查力度，加强重点督办，推进问题整改全面落实，并督促举一反三，不断完善制度，推动源头治理，以实实在在的审计整改成效来助推县委、县政府重大决策部署落地生根，为加快建设高气质现代化文化旅游名城发挥审计独特监督作用。