您当前所在位置:信息公开 > 信息公开目录 > 制度和计划
索 引  号: 113410210031502820/201905-00013 信息分类: 制度和计划 / 财政、金融、审计 / 公民 / 通知
发布机构: 歙县审计局 发文日期:
生效日期: 废止日期:
信息格式: DOC 生命周期: 其他
名       称: 歙县审计局2019年度审计项目计划
关 键  词: 发布文号:

歙县审计局2019年度审计项目计划

发布机构:    歙县审计局     发布日期:2019-05-24     信息来源: 歙县审计局     浏览次数:747

【字体:
       一、审计计划安排的总体思路

2019年审计计划安排的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,深入学习领会习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,学习贯彻省、市、县委审计委员会精神,认真落实中央经济工作会议精神,紧紧围绕统筹推进五位一体总体布局和协调推进四个全面战略布局,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以推进供给侧结构性改革为主线,贯彻六个稳要求,聚焦推进五大发展行动计划 新型工业化和旅游+”、打好三大攻坚战,努力推进审计全覆盖,促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉,为加快建设宜居宜业宜游的现代化新歙县作出积极贡献。

二、审计工作的总体目标要求

紧紧围绕中央、省委、市委及县委重大决策部署,依法全面履行审计监督职责,加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,突出抓好以下几个方面:

(一)着力促进经济高质量发展。围绕推进五大发展行动计划,聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作,加大重大政策措施落实情况跟踪审计。加大重点民生资金和项目审计力度,促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。聚焦打好三大攻坚战,继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚政策落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

(二)着力促进全面深化改革。围绕财政、金融、国企国资等重点领域改革推进,密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化放管服改革、优化营商环境、减税降费、科技创新、混合所有制改革、投融资体制改革等情况,揭示影响改革发展的深层次问题,充分发挥审计在宏观管理中的作用。

(三)着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审,按照分类推进、板块轮动的模式,深入推进领导干部经济责任审计全覆盖,统筹开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。聚焦权力运行和责任落实,重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、三重一大制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

(四)着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节靶向发力,加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督,着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的微腐败”“小官巨贪等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因,促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、具体审计项目

2019年计划安排7大类87个审计项目,具体如下:

(一)政策落实审计

安排政策落实审计项目4大项,共7个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动中央、省、市委及县委重大决策部署贯彻落实为目标,重点关注三大攻坚战三去一降一补任务落实、放管服改革推进、创新驱动发展、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴一卡通管理使用、中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实情况等,促进政令畅通,发挥实效。

组织方式:财金股统一组织,审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送县政府,抄送市审计局。

审计结果公开方式:综合公告。

2.扶贫审计(署定)。

审计目标和重点:以促进2020年现行标准下农村贫困人口实现脱贫、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况,揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题,促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式:农业农村社保股统一负责,其他股室各自实施。2019年安排的所有审计项目都要把脱贫攻坚政策措施落实情况作为一项重要审计内容,且在审计报告中予以反映,如涉及到的项目没有,也必须在审计报告中予以文字描述,做零报告。

审计时间:20191—12月底前。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理。

3. 保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(署定)。

审计目标和重点:以推动惠民政策贯彻落实,加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度为目标,重点关注保障性安居工程政策落实情况,住房建设和管理使用情况,安居工程资金的筹集、管理和使用等情况。

组织方式:农业农村社保股负责,市局社保科统一组织,对歙县保障性安居工程资金投入和使用绩效进行审计。审计结果视情纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:201812月开始审计,20193月中旬前结束现场审计,3月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

4.“四好农村路专项审计(省定)。

审计目标和重点:以切实推进四好农村路建设,促进发挥在实施乡村振兴战略、打好精准脱贫攻坚战中的重要作用为目标,以问题为导向,重点关注2018年我县农村公路建设、管理、养护、运营等工作目标任务完成情况,专项资金申报、下达、使用、管理和绩效情况,聚焦我县农村公路建、管、护、运营中存在的突出问题,分析提出完善政策机制的意见建议,推动四好农村路建设高质量可持续发展。

组织方式:农业农村社保股牵头组织,经责局配合。对2018年度四好农村路建设实施情况实行省市县联动审计。审计结果视情纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:20194月开始审计,4月底前结束现场审计, 20195月上旬前向市审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

(二)财政审计

安排县级财政审计项目5个。其中县级预算执行审计项目1个,部门预算执行审计项目3个,重点事项审计调查项目 1个。

5.2018年度县级预算执行情况审计(县定)。

审计目标和重点: 以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标,重点关注财政财务收支的真实合法效益,预算管理,地方政府债务,减税降费,财政存量资金,重点财政专项资金分配管理使用和绩效,县统筹投资预算分配管理,深化财政管理体制改革等情况。

同时,为了提高财政资金使用效益,避免财政资金长期闲置,县本级财政预算执行审计将同时开展财政专项资金绩效审计。对全县2016-2018年财政专项资金和基金情况进行全面摸排(2016年财政专项资金主要是检查审计整改落实情况),主要关注财政专项资金在财政层面上的结余结存情况,以及对部分财政专项资金进行抽查,关注专项资金在各预算单位的使用情况。

组织方式:财金股统一组织实施,对2018年度县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况和财政专项资金绩效情况进行审计。对县级一级预算单位实现数据分析全覆盖,根据数据分析结果,对部分单位进行现场审计,并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:20192月开始审计,5月底前向市局报审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

6. 2018年度县直部门(单位)预算执行情况审计(县定)。

审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标,重点关注贯彻落实中央、省市重大政策措施、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点项目支出和预算绩效管理、信息系统和网络安全建设及绩效、国有资产管理、中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实情况、三公经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:财金股统一组织,有关股室(含县经济责任审计局,下同),对原县扶贫办、科技局、国土局等3个县级部门(单位)2018年度预算执行情况进行审计,审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:20192月开始审计,5月底前提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

7.重点事项审计调查(省定)。

审计目标和重点:以促进放管服改革政策落实,提高重点财政资金使用绩效为目标,重点关注科技创新政策落实及资金分配管理使用情况、清理规范涉企收费政策落实情况等。

组织方式:财金股牵头,会同有关业务股室组织实施,结合部门预算执行审计,对2个左右县直部门(单位)开展现场审计。其中对其他重点事项结合政策落实和预算执行审计组织实施。继续实行预算执行+政策跟踪的审计模式,根据省审计厅有关事项审计工作方案,把联动事项作为预算执行审计重点内容。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:20192月开始审计,5月底前向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

(三)经济责任审计

安排经济责任审计项目28个。其中乡镇党政领导干部经济责任审计项目3个,县直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目4个,县属国有企业领导人员经济责任审计项目20个,贫困村主要负责人经济责任审计1个。

8.乡镇党政领导干部经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、重大改革任务推进、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府性债务、精准脱贫、征地拆迁、优化营商环境、减税降费、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:县经济责任审计局牵头,组织有关股室对富堨镇、郑村镇、岔口镇党委和政府3个单位8名主要负责人经济责任履行情况进行审计,对贫困村岔口镇周家村主要负责人进行经济责任审计。

审计时间:201910月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

9.县直部门(单位)领导干部经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央、省、市县重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:县经济责任审计局牵头,组织局有关股室对原经信委、交通运输局、原安监局、县委党校(市审计局授权委托)等4个部门(单位)7名现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:201911月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

10.县属企业主要领导人员经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注国家及省重大政策措施贯彻落实、供给侧结构性改革推进、三去一降一补任务落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、僵尸企业处置、国企国资改革、国有企业债务风险、重大经济决策、公司(单位)法人治理结构、资产负债损益的真实合法效益、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从业规定情况等。

组织方式:县经济责任审计局牵头,组织有关股室和协审机构对城投及其子公司8家(城投公司、城镇公司、城投置业公司、黄山歙县市政工程建设有限公司、深渡山水画廊小镇开发有限公司、深渡山水画廊旅游置业有限公司、歙县新创股权投资有限公司、歙县国源投资开发有限公司)、县交通投资开发有限公司、开发区下属3家企业(循环园区投资开发有限公司、循环园区鼎元污水处理有限公司、循环园区泰鹏环境工程有限公司)、财政局所属3家企业(担保公司、国信资产经营管理有限公司、国有资产运营有限公司)、住建委下属4家公司(自来水公司、住房保障建设中心、建筑活动技术服务中心、建设工程质量检测中心)、商务局下属粮食购销公司等国有企业进行经济责任审计等20户县属企业29名主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:20197月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

根据《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》要求,安排领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目1个。

11.领导干部自然资源资产离任(任中)审计。

审计目标和重点:以推动加快生态文明体制改革,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任,贯彻执行中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式:经济责任局组织,对时任郑村镇党委书记张卫国同志、镇长江志伟同志自然资源资产离任审计,结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间:20195月开始审计,11月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

(五)公共投资审计

安排县级公共投资审计项目40个(类)。

12.政府性投资建设项目审计(市、县定)。

审计目标和重点:以加快推进项目建设进度,控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标,重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节,以及投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式:固定资产投资审计股牵头组织实施,其他股室配合,对1000万以上政府投资建设项目招标控制价审核、投资500万元以上全部政府投资项目重点对价款结算审计复核和500万以下政府投资项目抽查若干个审计复核;对S324杭徽路昱岭关至大阜段改建工程决算审计、丰乐河郑村桥-铁路桥项目(中小河流治理)审计和新安江二期(歙县城区河道综合治理项目)布射河段河道工程审计等5大类县级政府性投资建设项目进行审计。

审计时间:20191月开始审计,12月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

13.歙县灾后水利薄弱环节治理建设项目审计(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:固定资产投资审计股组织实施。对歙县富资水丰口至富堨段防洪治理工程、歙县上丰乡丰源水电站水库、黄山市新安江治理歙县王村段工程投资项目建设进行审计。

审计时间:20192月开始审计,4月向市审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(六)国外贷援款项目审计

安排世界银行贷款外资运用审计项目1个。

14.国外贷援款项目审计(署定)。

审计目标和重点:以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式:固定资产投资审计股组织,对歙县中国医疗卫生改革促进结果导向型国外贷款项目进行审计。

审计时间:20192月开始审计,6月底前出具审计报告,并报市审计局。

审计结果公开方式:综合公告。

()其他审计

安排事业单位资产负债审计、村(居)审计5个,专项审计内容1个。

15.事业单位资产负债审计(县定)。

审计目标和重点:以摸清事业单位资产负债情况,服务事业单位改革为目标,重点关注单位财务收支、经营管理、项目建设和资产负债情况等。

组织方式:财政金融审计股组织,对歙县中医院2018年度资产负债损益情况进行审计。

审计时间:20194月开始审计,6月底前出具审计报告。

审计结果公开方式:结果通报。

16.县委巡察工作领导小组交办村(居)巡前审计(县定)。

审计目标和重点:以县巡察工作领导小组交办要求进行巡前审计。

组织方式:县经济责任审计局负责郑村镇棠樾村、徽城镇练江居委会财务收支及有关经济活动情况审计;财金股负责富堨镇徐村和徽城镇七川村财务收支及有关经济活动情况审计。

审计时间:20193月开始审计,5月完成。

审计结果公开方式:结果通报。

17.涉及到被审单位内部审计工作职责履行情况(县定)。

审计目标和重点:根据省、市、县政府目标管理考核及审计工作考核方案要求确定。

组织方式:各业务股室组织实施的项目中予以重点关注和反映,在提交审计报告中需文字表述和反映内审工作开展和履责情况。

审计时间:20193月开始审计,12月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

18.安排指导内部审计8个。其中:县机关事务局、统计局、古城办等3个单位内部审计,卫健委、教育局、住建局、林业局、人社局等5个单位二级机构内部审计。

19.县委、县政府交办事项。

四、工作要求

(一)提高政治认识。全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,认真落实中央及省、市、县对审计工作的部署要求,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务,努力开创新时代审计工作新局面。

(二)从严执行计划。各单位必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,提出相关工作要求。

(三)坚持统筹安排。优化审计资源配置,做好审计项目计划的衔接,避免交叉重复和监督盲区。创新审计组织方式,以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为平台,积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式,加大各业务领域审计项目融合力度,加强审计成果共享,更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督,积极有效利用内部审计和社会审计力量。

(四)强化依法审计。坚持在法定职责权限范围内,严格按照法定程序、方式、标准开展审计,全面落实分层级质量控制,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照三个区分开来的要求,历史全面客观看待和把握问题,客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神,遵守审计四严禁工作要求和审计八不准工作纪律及各项廉政规定,严格遵守保密规定和宣传纪律。

     (五)提升审计效率。创新审计方式方法,提升大数据审计能力,向信息化要资源,向大数据要效率。从严控制现场审计时间,现场审计时间原则上控制在2个月以内,现场审计结束后,审计组应及时撤离被审计单位,如需继续核查重大问题线索的,应按规定履行审批手续。