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索 引  号: 113410210031502820/201807-00014 信息分类: 制度和计划 / 财政、金融、审计 / 公民 / 公告
发布机构: 歙县审计局 发文日期:
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名       称: 歙县审计局2018年度审计项目计划
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歙县审计局2018年度审计项目计划

发布机构:    歙县审计局     发布日期:2018-07-11     信息来源: 歙县审计局     浏览次数:1287

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一、审计项目安排的总体思路

2018年审计项目安排的总体思路是:全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实中央和省、市、县委经济工作会议精神,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,以推进供给侧结构性改革为主线,以服务高质量发展为目标,聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”,突出审计重点,创新审计理念和方法,依法履行审计监督职责,全力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖,为决胜全面建成小康社会做出积极贡献。

二、审计工作重点任务 

(一)着力促进重大政策措施贯彻落实。继续开展重大政策措施落实情况跟踪审计,开展政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查等。重点关注供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、新旧动能转换等情况,实施“五大发展行动计划”、坚持推进新型工业化和“旅游+”;坚持以人民为中心的发展思想,以造福人民为最大政绩,不断满足人民对美好生活的向往;要厚植特色优势,切实增强可持续发展能力等重大任务情况,重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、金融服务实体经济、融资担保服务小微企业和“三农”情况,“僵尸企业处置、企业兼并重组、化解过剩产能情况等;重点关注中央八项规定精神和市委实施细则贯彻落实情况,严肃揭示形式主义、官僚主义等作风问题,促进政策落地和发挥实效。 

(二)着力促进打好“三大攻坚战”。按照审计署、省厅、市局的统一部署,开展地方政府隐性债务审计、扶贫审计、领导干部自然资源资产离任审计。重点关注地方政府隐性债务、不良资产、债务违约、地方金融、国有企业杠杆率、国有资产流失等各类风险隐患,防范系统性和区域性风险,维护国家安全;重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,揭露扶贫领域的腐败和作风问题,促进精准脱贫攻坚任务目标实现;重点关注大气、水、土壤等污染防治等情况,开展领导干部自然资源资产离任审计,推动生态文明建设。 

(三)着力推动高质量发展。统筹开展预算执行审计、经济责任审计、公共投资审计、国外贷援款项目审计、民生审计等项目。重点关注利用外资、开发园区改革和创新发展等情况,促进区域协调发展,提高对外开放水平;重点关注“三重一创”建设、国企国资改革、支持民营企业发展、科技体制创新、科技经费管理等情况,促进激发各类市场主体活力,增强创新发展动能,推进全面创新改革试验市建设;重点关注财政支出的公共性和普惠性,保障性住房、医疗卫生、教育、社会保险等民生政策落实情况,促进提高保障和改善民生,增强人民群众获得感。 

(四)着力强化对权力运行的监督制约。坚持党政同责、同责同审的原则,加大经济责任审计力度,组织开展地方党政领导干部、市直部门(单位)和市属企业领导人员经济责任审计。重点关注领导干部贯彻落实中央和市重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成,以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。 
    三、具体审计项目
    根据审计项目安排的总体思路,2018年计划安排7大类35个审计项目,具体如下: 

(一)政策落实审计 

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计(署定) 

审计目标和重点:以推动中央、省和市重大决策部署贯彻落实、促进建设现代化五大发展美好安徽为目标,重点关注“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、实施“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”、落实“七大战略”、构建“五个强省”等重大任务、重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济企业负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、中央八项规定精神和市委实施细则贯彻落实情况等,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,推动政策落地和发挥实效。 

组织方式:财金股负责牵头、统一组织实施。2018年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。审计结果纳入下年度县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。 

审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。 

审计结果公开方式:综合公告 

2.地方政府隐性债务审计(署定)。  

审计目标和重点:以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐性债务底数,提出化解风险的措施建议。 

组织方式:市局统一组织,按照审计署工作部署,在地方政府自查的基础上,组织全市审计机关对地方政府隐性债务情况开展重点抽查。把地方政府隐性债务情况作为审计监督的重点内容,在政策落实跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计等项目中予以密切关注。 

审计时间:按照审计署统一部署组织实施。 

审计结果公开方式:按照审计署要求办理 

3.扶贫审计(署定) 

审计目标和重点:以促进2020年现行标准下农村贫困人口 实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等,坚决揭露发生在贫困群众身 边的腐败和作风问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位问题。

组织方式:行政事业股负责牵头,按照审计署和省厅统一部署。2018年安排的所有审计项目都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。
    审计时间:2018年1月开始12月底。

审计结果公开方式:按照审计署要求办理
    4. 保障性安居工程跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生为目标,重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等。
    组织方式:市局社保外资科根据省厅统一部署,组织全市各级审计机关实施,行政事业股牵头,按照市局要求开展审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。    

审计时间:2017年11月开始实施审计,2018年3月中旬前向省审计厅提交审计报告及相关材料。
    审计结果公开方式:综合公告

5. 全市政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查(省定)
    审计目标和重点:以推进构建政策性融资担保体系,提升小微企业和“三农”融资担保服务水平,促进大众创业、万众创新为目标,重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防控风险情况等.
    组织方式:市局财政金融科统一组织全市两级审计机关实施。
    审计时间:2018年8月开始实施审计,12月初前向市局提交审计报告及相关材料。
    审计结果公开方式:结果通报。
    (二)资源环境审计
    6.领导干部自然资源资产离任审计(署定)
    审计目标和重点:以推动加快生态文明体制改革,贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央和市重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。
    组织方式:行政事业股牵头,各业务股室配合组织实施,对循环园区和深渡镇进行审计。
    审计时间:2018年5月开始实施审计,10月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(三)财政审计

7. 全省重点事项上下联动审计(省定)

审计目标和重点:实行“预算执行+政策跟踪”审计模式,重点关注简政放权、减税清费、基本公共服务均等化、财政资金绩效,着力推动宏观经济政策落实,重点关注2017年度深化简政放权、规范行政事业性收费、政府性基金,清理涉企行政审批前置服务收费和政府性保证金(抵押金)、整顿规范协会商会收费以及涉企减税、降低企业融资成本等情况,关注普惠性学前教育各级财政投入力度和向贫困地区、薄弱环节等方面支持情况,提高城乡居民养老保险服务普惠度情况。根据审计需要,追溯以前年度或顺延2018年,结合实际,在资金、重点行业部门、延伸抽查有关单位。

组织方式:财政金融股牵头组织实施,其他业务股室参加。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间: 2018年3月开始实施审计,5月20日前向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。

8. 2017年度县本级预算执行情况审计(县定)
    审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效为目标,重点关注减税清费降低实体经济成本等积极财政政策落实、支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行财税体制改革、财政收支的真实合法效益、基本公共服务均等化、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理情况等。

组织方式:财政金融股组织实施,其他业务股室参加,对县财政局具体组织2017年度县本级预算执行情况进行审计,其中政府采购预算管理和公务卡制度改革落实情况作为全市统一的重点事项专项审计调查内容。

审计时间: 2018年2月开始实施审计,6月底前提交审计报告。

审计结果公开方式:综合公告。
    9. 2017年度县直部门(单位)预算执行情况审计(县定)。

审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、政务信息系统建设资金管理使用、“放管服”政策落实、中央八项规定精神和市委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:财政金融股统一组织,有关股室参加,与领导干部经济责任审计相结合,对县人社局、残联等2个县级部门2017年度预算执行情况进行审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。
    审计时间:2018年3月开始实施审计,5月底前提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:综合公告。
(四)经济责任审计

安排县本级经济责任审计项目7个,其中乡镇党政领导干部经济责任审计3个、县直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目 4个。

10.乡镇党政领导干部经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以促进乡镇政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和市、县重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:经济责任审计局牵头统一组织, 有关股室参加,对三阳镇、深渡镇、霞坑镇的9名党政领导干部经济责任履行情况进行审计。     

审计时间:2018年10月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

11.县直部门(单位)领导干部经济责任审计(县定)

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和市、县重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政 财务管理、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁 从政规定情况等。

组织方式:经济责任审计局牵头统一组织,有关股室对县招商局、县人社局、县循环园区、县残联等4个单位的7名党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2018年12月底前完成,具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

 (五)公共投资审计

12.灾后水利薄弱环节治理建设项目审计(省定)

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:固定资产投资股实施。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。
    审计时间:2018年3月开始实施审计,4月20日前向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

13.政府性投资建设项目审计及招标工程量清单和控制价审计(省定和县定)

审计目标和重点:以控制成本、规范管理、提高投资绩效 为目标,重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节,重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况,以及政府投资项目招标工程量清单和控制价的合理合法情况。

组织方式:固定资产投资股负责全年实施。

审计时间:2018年全年实施,向县委、县政府和有关部门单位提交审计报告(结果)及相关材料。

审计结果公开方式:结果通报。

(六) 巡视整改(县定)

14、巡视整改任务和巡察交办事项

审计目标和重点:严格落实省委《安徽省村居主要负责人经济责任审计暂行办法》文件精神,实行分片管理,有效推动,提供服务,强化督查,确保工作有序开展;加强对涉农资金专项审计及审计调查,在审计项目中重点关注。

组织方式:局党组、各班子成员和经济责任审计局、业务股室负责实施。

审计时间:2018年全年

(七)其他项目(县定)

15. 根据县委县政府的要求,安排审计项目。

四、工作要求

(一)深化思想认识。全体审计人员要全面深入学习贯彻党的十九大精神,切实把思想和行动统一到党的十九大精神上来,统一到党的十九大作出的各项战略部署上来,迎接新时代,适应新时代,努力推进新时代歙县审计工作新发展。要提高政治站位,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,以昂扬的斗志,勇于担当的精神,饱满的工作热情,全力以赴完成好2018年计划安排的各项审计任务, 切实提升审计工作成效,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。建立项目廉政监督员制度,加强对审计现场的监督检查,统筹推进党风廉政建设与审计业务,相互制约,相互推进。

(二)严格计划执行。各单位必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求,围绕审计目标,结合审计项目特点和要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,提出相关工作要求。

(三)强化统筹指导。坚持全县审计“一盘棋”,加大审计资源的统筹力度,创新审计组织方式,以政策落实审计、财政审计和经济责任审计为平合,统筹预算执行审计、资源环境审计、公共投资审计等项目,推进项目协同实施、成果共享,发挥审计监督的整体性和宏观性作用。加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督。

(四)坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。严格规范外借人员管理,对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的,或需要购买社会服务实施审计的,要严格按程序办理。全面落实分层级质量控制责任,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来”的要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守各项纪律要求,自觉维护审计机关形象。 

(五)提高审计效率。积极创新审计方式方法,拓展大数据技术应用,大力推进数字化审计模式,聚焦审计重点,特别是实施金融审计时要立足总部,以总部为龙头,在全面分析和把握重点的情况下,对重大疑点线索安排延伸审计,避免切块、承包式审计。各审计项目组织实施单位要提高各环节工作效率,按计划安排的时间节点完成审计任务。现场审计结束后,审计组应及时撤离被审计单位,如需继续核查重大问题线索的,应按规定履行审批手续